حقوق صاحبان سهام چیست و چگونه محاسبه می شود؟
حقوق صاحبان سهام ارزش (SE) خالص یک شرکت است و برابر با کل مبلغی است که در صورت انحلال شرکت و پرداخت تمام بدهی های آن به سهامداران بازگردانده می شود. بنابراین، حقوق صاحبان سهام برابر است با کل دارایی های یک شرکت منهای کل بدهی های آن.
SE عددی است که سرمایه گذاران و تحلیلگران سهام هنگام ارزیابی سلامت مالی کلی یک شرکت به آن نگاه می کنند. این به آنها کمک می‌کند تا کیفیت نسبت‌های مالی شرکت را قضاوت کنند و ابزارهایی برای تصمیم‌گیری بهتر سرمایه‌گذاری در اختیارشان قرار می‌دهد. سود انباشته مانند هر سرمایه سرمایه گذاری شده در شرکت بخشی از مقرری سهامداران است.
حقوق صاحبان سهام
حقوق سهامداران عبارت است از ارزش دلاری یک شرکت برای صاحبان آن پس از کسر تمام بدهی های آن از دارایی های آن.
شما می توانید حقوق صاحبان سهام را با جمع کردن اعداد موجود در ترازنامه یک شرکت برای دارایی ها و بدهی ها محاسبه کنید.
ارزش ویژه سهامداران مثبت به این معنی است که شرکت حداقل دارایی کافی برای پوشش بدهی های خود را دارد.
تعداد سود انباشته بخشی از مقرری سهامداران است. این درصدی از سود خالص است که به عنوان سود سهام به سهامداران پرداخت نمی شود.
ارزش حقوق صاحبان سهام به تحلیلگران و سرمایه گذاران تصویر واضح تری از سلامت مالی یک شرکت می دهد.
درک SE
حقوق سهامداران نشان دهنده کل سرمایه یک شرکت است که مستقیماً با صاحبان آن مرتبط است. یعنی ارزش دلاری شرکت برای صاحبان آن است.
اگر شرکت نیاز به انحلال داشته باشد، SE مقدار پولی است که پس از پرداخت تمام بدهی های دیگر به این مالکان بازگردانده می شود.
بیشتر بخوانید: مزایا و حقوق صاحبان سهام چیست؟
فرمول محاسبه SE
تمام اطلاعات مورد نیاز برای محاسبه حقوق صاحبان سهام شرکت در ترازنامه آن موجود است. با استفاده از فرمول زیر می توانید SE کل یک شرکت را محاسبه کنید:
ShareholderEquity=TotalAssets-TotalLiabilities
این فرمول به عنوان معادله حسابداری یا معادله ترازنامه نیز شناخته می شود. ترازنامه داده های مورد نیاز برای معادله حسابداری را در خود دارد. بنابراین، مراحل محاسبه حقوق صاحبان سهام به شرح زیر است:
کل دارایی های شرکت را در ترازنامه دوره تعیین کنید.
مجموع تمام بدهی ها، که باید یک فهرست جداگانه در ترازنامه باشد.
کل حقوق سهامداران را مشخص کنید و تعداد آن را به کل بدهی ها اضافه کنید.
کل دارایی ها برابر با مجموع بدهی ها و کل مقرری سهامداران خواهد بود.
دارایی های جاری و بلند مدت
کل دارایی ها شامل دارایی های جاری و غیرجاری است. دارایی های جاری شامل وجه نقد و هر چیزی است که می تواند ظرف یک سال به وجه نقد تبدیل شود. مانند حساب های دریافتنی و موجودی.
دارایی‌های بلندمدت دارایی‌هایی هستند که نمی‌توان آنها را به‌طور قابل اتکا به پول نقد تبدیل کرد یا ظرف یک سال مصرف کرد. آنها شامل سرمایه گذاری می شوند. (اموال، ماشین آلات و تجهیزات (PPE) و اموال نامشهود مانند اختراعات).
بدهی های جاری و بلند مدت
کل بدهی ها شامل بدهی های جاری و بلند مدت است. بدهی های جاری بدهی هایی هستند که معمولاً باید ظرف یک سال بازپرداخت شوند. این شامل حساب های پرداختنی (AP) و هرگونه مالیات معوق می شود.
بدهی های بلندمدت تعهداتی هستند که سررسید بازپرداخت آنها در دوره های بیش از یک سال است. شرکت ها ممکن است اوراق قرضه پرداختنی، اجاره نامه و تعهدات بازنشستگی تحت این دسته داشته باشند.
ارزش ویژه سهامداران مثبت در مقابل منفی
SE می تواند منفی یا مثبت باشد. SE منفی به این معنی است که بدهی های یک شرکت از دارایی های آن بیشتر است. اگر مثبت باشد، شرکت دارایی کافی برای پوشش بدهی های خود دارد. اگر ارزش حقوق صاحبان سهام شرکت منفی بماند، ورشکستگی ترازنامه محسوب می شود.
بیشتر بخوانید: انواع سهام و حقوق مربوط به هر کدام
درک سود انباشته
بهره انباشته بخشی از مقرری سهامداران است. این درصدی از سود خالص است که به عنوان سود سهام به سهامداران پرداخت نمی شود. سود انباشته را نباید با پول نقد یا سایر دارایی های نقدی اشتباه گرفت. بهره انباشته در درجه اول برای هزینه های انجام تجارت و برای گسترش تجارت استفاده می شود.
علاوه بر این، ارزش انحلال با حقوق صاحبان سهام یکسان نیست. در طی فرآیند انحلال، ارزش دارایی های فیزیکی کاهش می یابد و شرایط فوق العاده دیگری وجود دارد که این دو عدد را ناسازگار می کند.
بسیاری از سرمایه گذاران، شرکت هایی را که دارای ارزش ویژه سهامداران منفی هستند، به عنوان سرمایه گذاری های مخاطره آمیز یا ناامن می دانند. اما ارزش حقوق صاحبان سهام به تنهایی شاخص قطعی سلامت مالی یک شرکت نیست. اگر همراه با ابزارها و معیارهای دیگر مورد استفاده قرار گیرد، سرمایه گذار می تواند سلامت یک سازمان را به طور دقیق تجزیه و تحلیل کند.
تعداد سهام منتشر شده و موجود، نسبت به حقوق صاحبان سهام برای مقاصد خاص، مانند سود سهام و سود هر سهم (EPS) معیار مرتبط تری است. این اقدام، سهام خزانه‌داری را که سهامی متعلق به خود شرکت است، مستثنی می‌کند.
بیشتر بخوانید: نرم افزار اسناد ، برنامه مودیان ، برنامه حضور و غیاب
روابط عمومی شرکت پارس سیستم آشنا
نرم افزار مدیریت امور سهام برای مدیریت سبد سرمایه گذاری سهام شما طراحی شده است. با کلیک بر روی هر یک از کلمات زیر به صفحه اصلی نرم افزار امور سهام دسترسی خواهید داشت.
نرم افزار امور سهام و سهامداران
نرم افزار مدیریت سبد سرمایه گذاری
برنامه مدیریت سبد سرمایه گذاری